Un Modello 231 può apparire completo ma non riflettere ruoli, decisioni, processi e controlli effettivi. Quando deleghe, protocolli, flussi informativi o verbali non sono coerenti con l’operatività, occorre individuare priorità e intervenire con ordine.
Cambi di ruoli, deleghe, processi, società del gruppo o attività sensibili rendono necessario capire quali parti del Modello 231 e della documentazione richiedono revisione.
ParliamoneVerbali incompleti, richieste informative non tracciate o controlli senza follow-up impediscono di ricostruire con chiarezza ciò che è stato verificato e ciò che resta aperto.
ParliamonePrima di una firma, di un contratto, di una risposta formale o di un’operazione rilevante, serve verificare ruoli autorizzativi, passaggi di controllo e documenti disponibili.
ParliamonePer imprese, CdA e OdV
Lo studio di commercialisti collega governance, processi amministrativi e tracciabilità delle decisioni ai controlli, ai flussi OdV e alla documentazione dell’attuazione.
Invia il quesito, la situazione aziendale e i documenti già disponibili per impostare una valutazione mirata.
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Prima di firmare o rispondere a una contestazione, verifica poteri, processo, protocolli, evidenze disponibili e flussi del Modello organizzativo 231.
La mappatura dei rischi 231 è documentata quando ogni processo sensibile è collegato a ruoli effettivi, reati pertinenti, protocolli, controlli e prove della loro applicazione.
Una guida operativa per collegare attività reali, decisioni, protocolli, controlli ed evidenze nella mappatura del Modello organizzativo 231, con un aggiornamento sui processi ambientali da riesaminare quando pertinenti.
